Многие после смерти одного из родственников получают в дар или наследуют какое-то имущество. Это может быть недвижимость – квартиры, дачи, дома, загородные участки, земельные наделы, капитальные или металлические гаражи; также движимое имущество, к которому относятся мотоциклы, автомобили, другие средства транспорта, личные вещи. Унаследовать от внезапно (или после продолжительной болезни) скончавшегося родственника можно что угодно.
Вступление в наследство, как процесс, – это очень важная, обязательно законная процедура. Сроки для принятия наследства (по завещанию, дарственной, фактически или по суду) строго регламентированы государством, где наследство оставлено и получают. Если вы точно не знаете, что лучше – дарственная или составленное родственником при жизни завещание, надо обратиться за консультацией к специалисту. Юрист по наследству примет вас в любое время, подробно опишите ему свою ситуацию, он даст советы – как лучше поступить в той или иной ситуации. Но важно помнить, что унаследованное или полученное по дарственной имущество – это не только возможность обогатиться (а для некоторых родственников все звучит именно так), но и некоторые обязанности наследника. Имущество получить достаточно просто, если вы владеете законами, точно знаете, как все будет происходить. А вот что потом делать со всем этим благосостоянием, нужно ли платить налоги, другие отчисления, как вообще дальше жить – об этом тоже стоит подумать заблаговременно.
Обычно наследственные дела, если дошло до судебных заседаний, ведет адвокат по наследству. Без него не обойтись. Но в судебном порядке решаются подобные вопросы не всегда, а лишь в тех случаях, когда родственники умершего никак не могут договориться, распределить наследство, оставленное им, в равных долях. Собственно, по закону равные части всем и положены. Если не было завещания, то процесс занимает всего полгода. Отсчет начинается со дня смерти самого наследователя.
Как происходит дарение имущества между юридическими лицами, что важно знать?
Этот процесс нужно обязательно изучить, если вы являетесь именно юридическим лицом. Известно, что юридическое лицо не имеет права на получение всего благосостояния, оставленного умершим, согласно завещанию (даже если оно было написано самим наследователем), также не может получить наследство по закону. Как же тогда имущество можно получить, не нарушая своих законных прав, не обходя статьи и главы самого законодательств? Давайте разберемся.
Разберем ситуацию получения наследства юридически лицом на конкретном примере. Если наследователь при жизни решил завещать свое имущество, нажитое им непосильным трудом, какой-либо организации, юридическому лицу, то нужно не завещание составлять, а именно дарственную. У этого документа есть масса важных преимуществ перед завещанием. Какие же?
В 575 статье Кодекса четко сказано о том, что дарение предметов, вещей или объектов, чья стоимость значительно превышает сумму в три тысячи рублей, запрещено. То есть, не может наследователь завещать все свое имущество какой-либо организации, но оформить дарственную, в принципе, реально. Важно помнить и об обязательном налогообложении. Придется покрыть необходимые расходы при получении в дарение определенного состояния умершего. Сумму будет определять суд, который и рассматривает это наследственное дело. Не важно, дарственная была ли написана, завещание ли составлено или наследование ведется согласно закону – порой без судебных заседаний не обойтись, особенно, если дело касается не физических лиц, а юридических.
Вся процедура дарения будет основана на используемой системе налогообложения. Если дарение будет приравнено к сбыту товара (или нескольких товаров), то налоги нужно будет выплатить согласно всем статьям, прописанным в Гражданском Кодексе России. Систему можно использовать также упрощенную или вмененную, тогда суммы налогов будет несколько меняться. Юристы, занимающиеся подобными делами, обычно дают более подробную информацию.
Какие налоги положено платить физическим лицам при наличии дарственной на наследуемое имущество?
После смерти владельца (гражданина) все права на собственность получают наследники. Происходит передача наследства по суду или по закону. Все зависит от того, было ли наследователем написано завещание, заверенное нотариусом, неотмененное и неизмененное. Имуществом (движимым и недвижимым) наследники смогут пользоваться только после того, как наследователь умрет, наследственное дело закроют через полгода после его кончины. С дарственной же все иначе.
До 2006 года имел место быть специальный налог, который оплачивали при получении любой собственности в наследство или в качестве дарения. После его отменили. Сейчас тоже придется отчислить некоторую сумму в пользу государства в качестве налога, четко все права и обязанности гражданина прописаны в Налоговом Кодексе. Если физическое лицо получает какое-либо имущество в дар, то собственность будет считаться им заработанной. А за это нужно заплатить налог. Дареное имущество считается доходом, если можно так выразиться. А вот когда имущество человек получает в качестве наследства от умершего родственника – здесь работают несколько иные правила. На наследство суд налогов не налагает. Платить в пользу государства ничего не придется. Поэтому наследство получать выгодней, нежели что-то из собственности по дарственной.
В статье 217 говорится, что доходы граждан или наследство налогами быть обложено не должно. Но из любого правила, как всегда, есть исключения. Если гражданин получает в дарение транспортное средство или часть акций, важных документов, то налоги заплатить придется. Это транспортный налог на машину, уплата налога по ставке за другие ценные документы. Если наследование происходит между близкими друг другу людьми, родственниками, то такое имущество налогом облагаться не будет.
К ближайшим родственникам будут относиться следующие: дети, родители, родные братья и сестры. Также это могут быть бабушки и дедушки, усыновленные и удочеренные дети. Если один родственник (при жизни) дарит другому деньги, то за эту "операцию" налог платить не придется. Драгоценности (подарки) тоже налогами не облагаются.
Какие ставки на налог предусмотрены законодательством для физического лица?
Об том тоже неплохо было бы знать. Если появилась необходимость в выяснении ставки на уплату того или иного налога на имущество, то сумма обычно составляет тринадцать процентов от общей стоимости недвижимости или "движимости". Это будет так, если наследник (получающий что-то в порядке дарения) является гражданином Российской Федерации, если же гражданства нет, то сумма возрастает. В этом случае она будет составлять уже тридцать процентов от общей (рыночной) стоимость объекта, предмета, недвижимости или движимого имущества.
Если же дарение происходит не внутри одной страны, то налог может быть двойным. Так будет в тех случаях, когда между странами не заключен договор об отмене двойного налогообложения. Если такого свидетельства нет, то физическое лицо, получающее что-то в дар, обязано будет оплатить налоги обоим государствам. Что касается суммы налоговой ставки, то в России она составляет тринадцать процентов. В других странах свои порядки и законы, которые тоже придется учитывать и соблюдать.
Какой доход (сумма) будет обложен налогом?
Для начала нужно рассчитать налоговую базу, то есть размер заработной платы физического лица. Более подробная информация по данному вопросу есть в статье 211 Налогового Кодекса России. Если какой-либо вид имущества (движимого или недвижимого) переходит гражданину согласно договору дарения, то его полную рыночную стоимость указывать будет не надо. Когда наследуется квартира или любая другая недвижимость, то важно узнать ее кадастровую стоимость. Именно из этих показателей будет рассчитываться налогообложение. В Регистрационной Палате (населенного пункта, где квартира или другой объект расположен) запрашиваются все необходимые документы.
Если же квартира, дом или другой "недвижимый" объект переходит в собственность человека по дарственной, то налогов в этом случае государством не взимается. В статьях Налогового Кодекса таких пунктов не предусмотрено. Когда один человек дарит другому автомобиль, то нужно уплатить транспортный налог. Плюс налог на машину. Он рассчитывается исходя из ее рыночной стоимости. То же самое можно сказать про дарение ценных документов, пакетов акций или договоров на бизнес, важные другие документы, драгоценности. Нужно сначала узнать стоимость подобных свидетельств.
Если гражданину требуется оплатить налог на определенное имущество, то до 30 апреля текущего года он должен указать все данные, предоставить сведения о своих доходах. Сделать это нужно своевременно, чтобы потом не возникло ненужных разбирательств с Налоговой Службой. В случаях, когда требования закона нарушены, предусматриваются штрафы. В зависимости от статьи размеры штрафных санкций в отношении гражданина будут отличаться.